Многие фрилансеры, арбитражники, маркетологи и другие диджитал-специалисты зарабатывают в интернете и не платят налог. А государство с каждым годом придумывает все новые способы узнать о теневых доходах и взыскать налог за них.
Давайте разберемся, есть ли законные способы не платить налоги и что будет, если не легализоваться. А еще разберемся, как правильно оформить работу в интернете и законно получать деньги, не боясь налоговых проверок.
С какой суммы заработка платится налог
Большой объем законодательных актов и бюрократический язык в них мешают разобраться в том, как правильно оформлять доходы. Поэтому некоторые считают, что если они получают совсем немного, платить ничего не надо. И стремятся узнать, какой заработок не облагается налогом.
Разочаруем: любой заработок — и в интернете, и оффлайн — должен облагаться налогом. Даже если вы заработаете 100 ₽ на написании короткого поста или обработке фото, должны будете отдать часть денег государству. И даже суммы в несколько рублей тоже облагаются налогом, если вы их заработали.
Есть несколько способов, как не платить налоги на заработок в интернете. Они уменьшают риск попасть в поле зрения ФНС, но не избавляют от него полностью. Мы расскажем о них в конце материала.
Неважно, как именно вы получаете деньги: наличными, на карту или электронные кошельки. Со всех них нужно платить налоги. Причем вы должны платить не от суммы, поступившей на карту с учетом комиссии кошелька, а с той суммы, которая пришла на него. Например, вам перечислили 10 000 ₽ на «Яндекс.Деньги». Вы сняли их, и на карту пришло 9 600 ₽. Надо будет заплатить налог именно с 10 000 ₽.
Что будет, если не платить налоги с заработка в интернете
ФНС (Федеральная налоговая служба) не проверяет тысячи граждан просто так, чтобы узнать, есть ли у них какой-то теневой доход. Но может назначить проверку, если для этого будут основания.
Оснований может быть несколько:
- Блокировка операции по карте. Банки передают сведения обо всех открытых счетах в ФНС. И если вдруг случится так, что автоматические алгоритмы посчитают какую-то операцию подозрительной, они могут приостановить ее и передать сведения о ней и о состоянии счета в налоговую. И сотрудники ФНС могут проверить, есть ли у вас официальный доход. Если нет, а на счету лежит несколько миллионов или сотен тысяч рублей, у них обязательно возникнут вопросы.
- Указание вас как контрагента. Некоторые клиенты или организации могут указать вас в качестве исполнителя (и получателя гонорара) в налоговой ведомости. Они подадут ее в ФНС, и налоговая может проверить, заплатили ли вы за поступления от фактического работодателя.
- Крупные покупки. Согласно № 115-ФЗ, государство может контролировать крупные покупки граждан типа приобретения дорогостоящих ювелирных изделий. А информация о приобретении недвижимости или автомобилей автоматически поступает в ФНС, потому что государство должно начислить вам земельный и транспортный налоги. Инспектор может проверить ваши налоги и заинтересоваться, откуда у вас деньги на крупные покупки, если вы официально ничего не зарабатываете.
Во всех этих случаях ФНС может инициировать проверку и назначить наказание за неуплату налогов. Вам придется заплатить:
- 2 000 ₽ административного штрафа.
- 13% от суммы всего заработка, не обложенного налогом, за последние три года.
- 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки.
- 40% от суммы налога в качестве штрафа за умышленную неуплату.
- До 30% от сумм налога каждый год в качестве штрафа за несданные декларации.
Получается, что если налоговая докажет то, что вы зарабатываете и не платите налоги, вы можете потерять гораздо больше, чем если платили бы.
Как платить налоги с заработка в интернете
Если вы решили легализовать доход, есть четыре способа это сделать. Рассказываем о них подробнее.
Платите 13% как физическое лицо
Самое простое решение — никак не оформляться, а просто самостоятельно заполнять налоговую декларацию за год. Делается это до 30 апреля, а до 15 июля надо будет заплатить налог со всех указанных доходов в размере 13%.
Есть один нюанс. Этот способ легализации подходит, если вы занимаетесь подработкой пару раз в год, а остальное время работаете официально. Если сотрудники ФНС увидят, что вы каждый месяц получаете крупные суммы, они могут расценить вашу деятельность как предпринимательскую без соответствующего оформления. А за это положено наказание в виде штрафов и даже уголовного преследования — все зависит от ниши.
Создайте компанию
Вы можете создать юридическое лицо и работать через него. Это хороший выход, если:
- вашим клиентам удобнее платить безналичным расчетом, а с переводом на карты или кошельки возникают проблемы;
- работаете не один, а в команде, и теоретически можете дать рабочие места людям;
- работаете с крупными сделками, суммы которых больше 100 000 ₽ — их обязательно нужно проводить по безналу, а индивидуальным предпринимателям делать это сложнее.
При оформлении юридического лица вам нужно будет выбрать систему налогообложения и платить по ней от 6% от чистой прибыли или больше. А еще отдавать около 43% от заработной платы каждого официально трудоустроенного работника.
Станьте индивидуальным предпринимателем
Стать индивидуальным предпринимателем, чтобы платить налоги за работу в интернете, проще, чем открыть компанию. При этом в работе ИП есть минусы — так, предприниматели отвечают по сделкам своим имуществом, тогда как юридические лица только уставным капиталом, а он может составлять 10 000 ₽.
В целом условия легализации такие же, как в случае с компанией. Вы также сможете нанимать людей на работу, но придется платить государству 43% от их зарплат и страховые взносы за себя. А налоговая ставка тоже может начинаться от 6% от чистой прибыли.
Оформите самозанятость
Самозанятость, или налог на профессиональный доход — самая доступная форма легализации доходов от работы в интернете и уплаты с них налогов. Чтобы стать самозанятым, не придется лично посещать ФНС и подавать кучу бумаг для регистрации. Достаточно скачать мобильное приложение и зарегистрироваться в нем с помощью паспортных данных и ИНН.
Работать самозанятым тоже проще:
- не нужна онлайн-касса, тогда как ИП и юридические лица обязаны ее применять при расчете наличными или с карты на карту;
- налоговой отчетности нет, достаточно выписывать чеки по каждому поступлению на карту;
- сумма налога рассчитывается автоматически, а оплатить его можно через приложение.
Ставка налога по НПД — 4%, если продаете что-то физическим лицам, и 6%, если продаете юридическим лицам.
У самозанятости один недостаток — оформить ее могут не все. Она подходит тем, кто продает товары собственного производства и оказывает услуги: занимается частным извозом, ремонтирует обувь, пишет тексты, настраивает рекламу или ведет социальные сети. А в случае с перепродажей товаров оформить НПД нельзя.
Самозанятость — самое простое решение, чтобы легализоваться и платить налоги с дохода от работы в интернете. На регистрацию в приложении уходит 5–10 минут, еще столько же — чтобы разобраться в интерфейсе.
Два способа не платить налоги с интернет-заработка
Если вы все-таки не хотите легализоваться и отдавать часть с заработанных денег государству, есть два способа снизить риск попасть в поле зрения налоговой:
- объяснить поступления чем-то, что не облагается налогом;
- не показывать движение денег по счетам.
Согласно законодательству, налогом не облагаются подарки от близких родственников, возврат долга и другие подобные операции. Вы можете попросить клиентов писать в примечаниях к переводу что-то типа «Вернул долг» или «На шубу». Но если каждый месяц заказчик будет перечислять более-менее одинаковые суммы с разными «причинами», со временем это вызовет подозрение со стороны сотрудников ФНС.
Не показывать движение денег по счетам сложно: банки уведомляют ФНС об открытии новых и закрытии старых. Электронные кошельки тоже: с 15 сентября 2019 года вступил в силу закон №115-ФЗ, который запрещает анонимное снятие денег с них. То есть чтобы завести электронный кошелек и пользоваться им без ограничений, вы должны подтвердить личность. При этом сервисы электронных кошельков практически не отчитываются перед налоговой, поэтому отследить движение денег в них сложно. Вы можете:
- принимать средства от клиентов только на электронные кошельки;
- не выводить их на карты, а хранить там;
- оплачивать любые возможные покупки электронными деньгами.
Тогда фактически ваши банковские счета будут оставаться пустыми, и ФНС не будет подозревать вас в неуплате налогов. Но этот способ не работает, если вы планируете крупные покупки типа загородного дома или нового авто — информация о них поступит в налоговую автоматически, и инспектор может заинтересоваться вашим реальным положением. Тем более чтобы купить что-то такое, деньги придется обналичить, и это будет заметно.
Заплатить налог сейчас проще, чем потом платить гораздо больше или работать, переживая о том, что ФНС все узнает. Тем более можно не задумываться о сложной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или о создании компании, а стать самозанятым. На этом режиме и налоги меньше, и отчетности практически нет.
Расскажите в комментариях, что вы думаете по поводу уплаты налогов за интернет-заработок. Собираетесь ли вы легализоваться и почему?